На грани возможностей. Чтобы не показывать убытки, банки вынуждены расформировывать резервы

Фото: Евгений Мусиенко

В первом квартале банковская система показала убыток в 2 млрд грн. Основная причина — девальвация национальной валюты: за три месяца официальный курс гривни к доллару снизился на 37 %. В результате банки были вынуждены доформировывать резервы под выданные ранее валютные кредиты. По данным НБУ, в январе-марте украинские банки «зарезервировали» 15,9 млрд грн. Больше всех направил в резервы Укрэксимбанк — 2,7 млрд грн. Банки с западным капиталом, которые активно кредитовали физлиц в валюте еще до кризиса 2008 г., также вынуждены были доформировать резервы. К примеру, ОТП Банк за первые три месяца отнес на расходы 1,3 млрд грн резервов, а Райффайзен Банк Аваль — 868,1 млн грн.

Неадекватные показатели

Резервы увеличивают расходную часть банков, что угрожает убытками и снижением регулятивного капитала. На 1 апреля норматив адекватности капитала (Н2) по всей банковской системе составил 14,8 %. Еще в начале года этот показатель был выше — на уровне 18,26 %. Ниже текущего значения адекватность регулятивного капитала опускалась только в кризисные 2008‑2009 гг.

«Девальвация негативно отразилась на финансовых показателях банков. Для многих из них это привело к нарушению нормативов и требовало увеличения капитала», — говорит директор аналитического департамента «Украинское кредитно-рейтинговое агентство» (UCRA) Андрей Коноплястый.

У некоторых банков после формирования резервов показатель Н2 вплотную приблизился к пороговому нормативному значению, установленному НБУ на уровне 10 %. В частности, в первом квартале адекватность регулятивного капитала ПриватБанка составила 10,7 %, Дельта Банка — 10,1 %, Платинум Банка — 10,3 %. За первые три месяца эти финучреждения отчислили в резервы 288,5 млн грн, 289,9 млн грн и 296,0 млн грн соответственно.

«Для украинских банков приемлемым значением адекватности регулятивного капитала можно назвать 12 % и выше. Если этот показатель опускается ниже, то банку в скором времени придется рассматривать вопрос об увеличении уставного капитала», — говорит председатель правления УМВБ Анатолий Гулей. Все три финучреждения еще в апреле заявили об увеличении уставного капитала. ПриватБанк увеличит его на 10,69 % или на 1,7 млрд грн до 18 млрд грн. Дельта Банк уже увеличил уставной капитал на 60 %, или на 1,4 млрд грн, — до 3,7 млрд грн. А Платинум Банк — на 31 % или 170 млн грн до 550 млн грн. «Докапитализация является реакцией нашего банка на нынешние экономические условия в Украине. Это позволяет нам обеспечить дополнительную финансовую стойкость, чтобы выполнять свои обязательства», — объяснил председатель правления Платинум Банка Грег Краснов.

Иллюзионисты

Тем временем некоторые банки вопреки общей тенденции умудрились расформировать резервы. Больше всех в первом квартале расформировал ВТБ банк — 807,7 млн грн. В банке не смогли объяснить почему. «Принято решение воздержаться от комментария», — сообщила эксперт по связям со СМИ пресс-службы ВТБ Банка Валерия Селезенева. Гипотетически одной из причин расформирования резервов могло стать то, что заемщики досрочно погасили кредиты. «Некоторые клиенты банков досрочно погашали валютные кредиты, чтобы потом не платить больше», — говорит директор инвесткомпании «Финэкс Капитал» Игорь Когут.

Однако большинство опрошенных экспертов сходятся во мнении, что некоторые банки вынуждены были расформировать резервы, чтобы не нарушить норматив адекватности капитала. Чтобы подкорректировать показатели на отчетную дату, банки иногда прибегают к техническим хитростям, которые позволяют соблюсти нормативы, рассказали опрошенные «Капиталом» банкиры.

«Зачастую именно резервированием по активным операциям банки регулируют уровень прибыльности, а соответственно это влияет на уровень капитализации. Формирование резервов по активным операциям регулируется постановлением НБУ № 23, при этом банки сами рассчитывают сумму необходимых резервов и имеют в этом некоторую свободу в части определения возвратности кредита и ликвидности залога», — поясняет Андрей Коноплястый. На 1 апреля показатель Н2 ВТБ Банка составил 10,22 %. Будет ли ВТБ увеличивать уставной капитал, в банке также комментировать отказались.

Похожая ситуация и в другом банке с российским капиталом. Проминвестбанк, дочка Внешэкономбанка, в первом квартале расформировал 292,8 млн грн резервов. Адекватность регулятивного капитала на 1 апреля составила 13,38 %. В марте группа Внеш­экономбанка оказала Пром­инвестбанку финансовую помощь в размере $ 100 млн грн для поддержки текущей ликвидности, заявлял ранее председатель правления Проминвестбанка Виктор Башкиров.

На грани показатель Н2 и в Банке Кредит Днепр — 10,54 %, который за первые три месяца года расформировал 94,2 млн грн резервов. В обоих банках «Капиталу» не ответили, что позволило расформировать резервы. По словам Андрея Коноплястого, расформирование резервов — это всего лишь временная мера для избежания нарушения нормативов и в дальнейшем потребует адекватного увеличения капитала.